Законное выведение прибыли из общества с ограниченной ответственностью требует соблюдения налогового и корпоративного законодательства. Рассмотрим основные способы распределения прибыли.
Содержание
Законные способы вывода прибыли
| Способ | Налогообложение | Частота |
| Дивиденды | 13% НДФЛ | Ежеквартально |
| Зарплата | 13% НДФЛ + страховые взносы | Ежемесячно |
| Договоры ГПХ | 13% НДФЛ + взносы на травматизм | По необходимости |
Выплата дивидендов
- Проверка наличия чистой прибыли по бухгалтерской отчетности
- Принятие решения общим собранием участников
- Составление протокола собрания
- Удержание и перечисление НДФЛ (13%)
- Выплата дивидендов в течение 60 дней после решения
Оформление зарплаты
- Официальное трудоустройство участника
- Заключение трудового договора
- Начисление страховых взносов (30%)
- Регулярные выплаты 2 раза в месяц
- Подача отчетности в ФНС и фонды
Условия для выплаты дивидендов
| Требование | Проверка |
| Полная оплата уставного капитала | Выписка из бухгалтерского баланса |
| Отсутствие признаков банкротства | Анализ финансового состояния |
| Чистые активы больше УК | Бухгалтерская отчетность |
Альтернативные способы
- Беспроцентный заем участнику
- Аренда имущества у участника
- Возмещение документально подтвержденных расходов
- Оптимизация налогов через ИП или самозанятость
Налоговые последствия
- Дивиденды - 13% НДФЛ
- Зарплата - 13% НДФЛ + 30% взносов
- Заем - налог на материальную выгоду (35%)
- Аренда - НДФЛ 13% + возможен НДС
Опасные схемы вывода прибыли
| Схема | Риски |
| Фиктивные договоры | Доначисление налогов, штрафы |
| Обналичивание | Уголовная ответственность |
| Завышение расходов | Доначисление налогов, пени |
